第三部分：广西体育高等专科学校2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入37194.45万元，其中本年收入35036.87万元，较2023年度决算数增加6543.54万元，增长22.97%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入23671.44万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加8397.55万元，增长54.98%，主要原因是本年财政拨款（一般债券）的教育领域基础能力提升专项经费等增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入70.45 万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加50.65万元，增长255.79%，主要原因是本年用于体育事业的彩票公益金支出项目收入增加。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。广西体育高等专科学校无国有资本经营预算财政拨款。

4.事业收入11045.23 万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少1167.60 万元，下降9.56%，主要原因是本年回拨学校使用的财政专户收入减少。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。广西体育高等专科学校无经营收入。

6.其他收入249.75万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少737.06 万元，下降74.69%，主要原因是本年收到赛事经费等其他收入减少。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）1158.28万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加1158.28万元，主要原因是本年使用非财政拨款结余弥补本年收支缺口资金。

8.上年结转和结余999.30万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少955.28万元，下降48.87%，主要原因是按有关规定继续使用的资金结转到本年度的项目资金减少。

（二）本单位2024年度总支出37194.45万元，其中本年支出36649.88万元, 较2023年度决算数增加7351.38万元，增长25.09%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）36196.44万元：主要用于工资福利支出、商品与服务支出、对个人和家庭补助支出、资本性支出等。较2023年度决算数增加7364.97 万元，增长25.54%，主要原因是双高建设和相思湖校区建设的经费等增加。

2.社会保障和就业支出214.09万元：主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业职业年金缴费支出、事业单位退休、死亡抚恤。较2023年度决算数增加9.76 万元，增长4.78%，主要原因是退休人员增加，死亡抚恤经费增加。

3.卫生健康支出64.43万元：主要用于职工医疗保险。较2023年度决算数增加1.43万元，增长2.27%，主要原因是教职人员变动，工资总额增加。

4.住房保障支出104.48万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出，较2023年度决算数增加2.32万元，增长2.27%，主要原因是教职人员变动，工资总额增加。

5.其他支出70.45万元：主要是政府性基金项目支出。较2023年度决算数减少27.09万元，下降27.78%，主要原因是本年政府性基金项目支出减少。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数减少146.26万元，下降100%，主要原因是本年无收支结余。

7.年末结转和结余544.57万元，为本年度需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少458.59 万元，下降45.71%，主要原因是按有关规定年末结转下年度继续使用项目经费减少。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西体育高等专科学校2024年度一般公共预算财政拨款支出24126.17万元，较2023年度决算数增加8852.28万元，增长57.96%。其中：基本支出4460.92万元，项目支出19665.25万元。

广西体育高等专科学校2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为15202.96万元，支出决算为24126.17万元，完成年初预算的158.69%%。

（一）教育支出年初预算为14900.21万元，支出决算为23811.59万元，完成年初预算的159.81%。支出情况如下：

1. 教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为112.19万元，支出决算为119.06万元，完成年初预算的106.12%。主要用于中等职业教育支出，预决算差异主要原因是年中有追加中等职业教育资助项目经费支出。

2. 教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）年初预算为14788.02万元，支出决算为23692.54万元，完成年初预算的160.21%。主要用于高等职业教育支出，预决算差异主要原因是年中有追加高等职业教育资助经费项目和教育领域基础能力提升专项经费等支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算为136.84万元，支出决算为145.67万元，完成年初预算的106.45%。支出情况如下：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为136.84万元，支出决算为139.3万元，完成年初预算的101.8%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。

2.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为6.36万元。主要用于死亡抚恤金发放，预决算差异主要原因是年中有追加死亡抚恤金经费支出。

（三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为63.29万元，支出决算为64.43万元，完成年初预算的101.8%。主要用于事业单位医疗，预决算差异主要原因是教职人员变动，工资总额增加。

（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为102.63万元，支出决算为104.48万元，完成年初预算的101.8%。主要用于住房公积金支出，预决算差异主要原因是教职人员变动，工资总额增加。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出4460.92万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出3126.69万元，完成年初预算的101.43%。预决算差异主要原因是教职人员变动，工资总额增加。

（二）商品和服务支出400.56万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。

（三）对个人和家庭补助支出212.69万元，完成年初预算的103.24%。预决算差异主要原因是追加死亡抚恤金项目支出。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西体育高等专科学校2024年度政府性基金支出70.45万元，较2023年度决算数减少27.09万元，下降27.78%。主要原因是本年用于体育事业的彩票公益金支出项目支出减少。其中：基本支出0万元，项目支出70.45万元。

广西体育高等专科学校2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为70.45万元。

（一）其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）年初预算为0万元，支出决算为70.45万元。预决算差异主要原因是年中有追加用于体育事业的彩票公益金支出项目经费支出。主要用于群众体育和全民健身体育活动的社会公益项目等。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

2024年度广西体育高等专科学校无国有资本经营预算收入，也无国有资本经营预算安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2024年度广西体育高等专科学校没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排的支出。2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算为0 、公务用车购置及运行费支出决算为0、公务接待费支出决算为0。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2024年度政府采购支出总额5103.10万元，其中：政府采购货物支出3510.99万元、政府采购工程支出186.96万元、政府采购服务支出1405.15万元。授予中小企业合同金额5012.28万元，占政府采购支出总额的98.22%，其中：授予小微企业合同金额4400.21万元，占授予中小企业合同金额的87.79%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的98.14%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的98.18%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆4辆，其中：其他用车4辆，其他用车主要是用于机要应急用车1辆、离退休干部服务用车1辆、教育教学活动用车1辆、待报废1辆。单位价值50万元以上通用设备2台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

1. 预算绩效管理工作开展情况。

   1.项目支出绩效自评结果。

   (1)项目绩效自评总体情况：学校2024年度项目49个（当年预算项目36个，上年结转项目13个），项目支出总额35305.38万元（当年项目支出总额25393.32万元，上年结转项目支出总额999.30万元）。其中，本级项目49个，本级项目支出26392.62万元；对下转移支付项0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

   所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：47个项目评为一等，涉及资金26392.62万元，占项目总数比例95.92%，占项目支出总额比例99.77%；2个项目评为二等，涉及资金79.58万元，占项目总数比例4.08 %，占项目支出总额比例0.23%；无三等、四等项目。

   自评发现的主要问题及原因：学校新校区部分场馆尚未完全投入使用，实训设备、家具等要在完全具备进场施工条件的基础上进驻安装调试，会造成推进项目整体工作滞后；下一步改进措施：加快推进新校区建设工作，尽快安装调试并投入使用。

2. 部分重点项目绩效自评情况：

   高校自治区人民政府奖学金项目自评情况：根据年初设定的绩效目标，高校自治区人民政府奖学金项目自评得分为100 分，一等，项目全年预算数为18万元，执行数为18万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：根据教育厅文件完成自治区人民政府奖学金评审及发放工作，每生每年5000元，奖励品学优良全日制本专科在校学生，实现资助育人的目标。

    

   第四部分  名词解释

   一、财政拨款收入：指自治区财政单位当年拨付的资金。

   二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

   三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

   四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

   五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

   六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

   七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

   八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

   九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

   十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。