第三部分：广西体育高等专科学校2022年度单位决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2022年度总收入48029.93万元，其中本年收入47455.16万元, 较2021年度决算数增加8657.72万元，增长21.99%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入14229.10万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少273.23万元，下降1.88%。

2.政府性基金预算财政拨款收入28050.82万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数增加7920.27万元，增长39.34%，主要原因是学校相思湖校区建设专项债券财政拨款增加。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。广西体育高等专科学校无国有资本经营预算财政拨款。

4.事业收入5049.32万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2021年度决算数增加404.09万元，增长8.70%，主要原因是学校招生人数增加。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。广西体育高等专科学校无经营收入。

6.其他收入125.93万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数增加37.35万元，增长42.17%，主要原因是其他收入减少。

7.使用非财政拨款结余574.67万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数增加574.67万元，主要原因是弥补本年度收支的债券付息和学生资助经费缺口。

8.上年结转和结余0.1万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少5.42万元，下降98.19%，主要原因是结转到时本年度继续使用资金减少。

（二）本单位2022年度总支出48029.93万元，其中本年支出  46065.26万元, 较2021年度决算数增加8657.72万元，增长21.99 %。支出具体情况如下：

1.教育支出17650.19万元：主要用于工资福利支出、商品与服务支出、对个人和家庭补助支出、资本性支出及项目支出。较2021年度决算数减少389万元，下降2.16%，主要原因是教育支出财政拨款收入减少。

2.社会保障和就业支出299.02万元：主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业职业年金缴费支出、事业单位退休、死亡抚恤。较2021年度决算数增加36.48万元，增长13.90%，主要原因是机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业职业年金缴费支出、事业单位退休、死亡抚恤等经费增加。

3.卫生健康支出57.06万元：主要用于职工医疗保险。较2021年度决算数增加2.54万元，增长4.66%，主要原因是教职人员工资正常晋级，工资总额增加，相应缴纳的职工医疗保险支出增加。

4.住房保障支出92.53万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出，较2021年度决算数增加4.12万元，增长4.66%，主要原因是教职人员工资正常晋级，工资总额增长，相应缴纳的住房公积金支出增加。

5.其他支出27966.46万元：主要是政府性基金项目支出。较2021年度决算数增加7835.91万元，增长38.93%，主要原因是增加学校相思湖校区建设专项债券支出。

6.结余分配-574.67万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数减少1371.56万元，下降172.11%，主要原因是年末使用专用结余和非财政拨款结余。

7.年末结转和结余1964.67万元，为本年度需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数增加1964.57万元，增长99.99 %，主要原因是年末项目经费结转下年度继续使用经费增加。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西体育高等专科学校2022年度一般公共预算财政拨款支出12348.89万元，较2021年度决算数减少2158.86万元，下降14.88 %。其中：基本支出4501.50万元，项目支出7847.39万元。主要原因是项目支出的财政拨款减少。

广西体育高等专科学校2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为8086.71万元，支出决算为12348.89万元，完成年初预算的152.71%。

（一）教育支出年初预算为7795.06万元，支出决算为12047.85万元，完成年初预算的154.56%。支出情况如下：

1.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）年初预算为0，支出决算为32.08万元。主要用于其他普通教育支出，预决算差异主要原因是年中有追加其他普通教育支出项目财政拨款经费。

2.教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为87.50万元，支出决算为116.29万元，完成年初预算的132.90%。主要用于中等职业教育支出，预决算差异主要原因是年中有追加中等职业教育支出项目财政拨款经费。

3.教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）年初预算为7707.57万元，支出决算为11899.48万元，完成年初预算的154.39%。主要用于高等职业教育支出，预决算差异主要原因是年中有追加高等教育支出项目财政拨款经费。

（二）社会保障和就业支出年初预算为142.05万元，支出决算为151.44万元，完成年初预算的106.61%。支出情况如下：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为18.67万元，支出决算为18.67万元，完成年初预算的100%。主要用于单位退休人员经费支出。预决算无差异。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为123.38万元，支出决算为123.38万元，完成年初预算的100%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费。预决算无差异。

3.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，支出决算为9.39万元。主要用于单位退休人员经费支出。预决算差异主要原因是年中有追加的死亡抚恤财政拨款经费。

（三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算为57.06万元，支出决算为57.06万元，完成年初预算的100%。主要用于事业单位医疗57.06万元，预决算无差异。

（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为92.53万元，支出决算为92.53万元，完成年初预算的100%。主要用于住房公积金支出92.53万元，预决算无差异。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出4501.50万元，按决算类级经济分类科目，支出具体情况如下：

1. 工资福利支出3138.24万元，完成年初预算的103.59%，预决算差异主要原因是年中有追加人员经费。

   （二）商品和服务支出1240.99万元，完成年初预算的100%，预决算无差异。

   （三）对个人和家庭补助支出122.27万元，完成年初预算的110.09%，预决算差异主要原因是年中有追加的退休人员财政拨款经费。

   四、2022年度政府性基金支出决算情况

   广西体育高等专科学校2022年度政府性基金支出27966.46万元，较2021年度决算数增加7835.91万元，增长38.93%。其中：基本支出0万元，项目支出27966.46万元。

   广西体育高等专科学校2022 年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为27966.46万元。按决算项级功能分类科目，支出具体情况如下：

2. 其他支出（类）其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出（款）其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出（项）年初预算为0，支出决算为27900万元，主要用于学校相思湖校区建设。预决算差异主要原因是年中有追加专项债券拨款。

   （二）其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）年初预算为0，支出决算为66.46万元。主要用于体育活动项目支出。预决算差异主要原因是年中有追加的体育活动项目经费。

   五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

   广西体育高等专科学校2022年度无国有资本经营预算收入，也无国有资本经营预算安排的支出。

   六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

   2022年度广西体育高等专科学校没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排的支出。2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算为0 、公务用车购置及运行费支出决算为0、公务接待费支出决算为0。

   七、其他重要事项情况说明

   （一） 机关运行经费支出情况说明。

   广西体育高等专科学校无机关运行经费支出。

   （二）政府采购支出情况说明。

   本单位2022年度政府采购支出总额1917.32万元，其中：政府采购货物支出574.98万元、政府采购工程支出76.40万元、政府采购服务支出1265.94万元。授予中小企业合同金额2002.27万元，占政府采购支出总额的104.43%，其中：授予小微企业合同金额1264.75万元，占授予中小企业合同金额的63.17%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额132.08%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的104.71%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的91.86%。

   （三）国有资产占用情况说明。

   截至2022年12月31日，本单位共有车辆4辆，其中：其他用车3辆，报废车1辆（报废清理程序中）。主要用于机要应急用车1辆、离退休干部服务用车1辆、教育教学活动用车1辆。单位价值50万元以上通用设备6台（套）；单位价值100万元以上专用设备 0台（套）。

3. 预算绩效管理工作开展情况。

   1.绩效管理工作开展情况。

   根据财政预算绩效管理要求，学校组织对“高校自治区人民政府奖学金”等37个项目进行了绩效自评。其中，学校组织对2022年度26个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金8481.52万元，占一般公共预算项目支出总额的100 %。组织对2022年度3个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金28010万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

   2.单位决算中项目绩效自评结果。

   （1）项目绩效自评总体情况：经学校对照年初设定的绩效目标自评，30个项目评为一等，占项目总数比例81.08 %；5个项目评为二等，占项目总数比例13.51 %；2个项目评为四等，占项目总数比例5.41%。自评发现的主要问题及原因：2022年受疫情影响，部分项目年度没有完全开展，需要结转下年度执行。下一步改进措施：督促预算项目执行，加快项目预算执行进度。

   （2）部分重点项目绩效自评情况：

   债券付息项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，债券付息项目自评得分为100分，一等，项目全年预算数为1110万元，执行数为1110万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：按合同约定，偿还学校相思湖校区建设政府债券利息，按时足额支付。

   

    

   第四部分  名词解释

   一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

   二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

   三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

   四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

   五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

   六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

   七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

   八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

   九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

   十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

   十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

   十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

   十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。